Emigrating.ruУвы, Королевство Норвегия не входит в число тех стран, которые не вычитают налог на прибыль. Налоги в Норвегии имеют свои особенности, которые стоит знать гражданам уехавшим «на заработки» в эту страну.
Особенности налоговой системы в Норвегии
Доход государства отчасти зависит от выплат гражданами процента от предпринимательской деятельности и НДС. Резидент государства, постоянно проживающий или нерезидент, временно находящийся на территории страны обязан выплачивать обязательные пошлины. В систему налогообложения входит весь доход местного и федерального значения.
Вычетам подлежат:
- зарплата и дополнительные «бонусы»;
- пенсия;
- государственные выплаты;
- доходы ИП;
- выплаты по алиментам.
Компетентная служба Королевства ведет список всех граждан и следит за своевременной регистрацией физических и юридических лиц в налоговом органе. Отсутствие регистрации в этом списке может повлиять на решение работодателя трудоустроить соискателя.
В Норвегии действует жесткая система налогов и контроля уплаты, поэтому обмануть или уклониться от выплат крайне затруднительно как юридическим, так и физическим лицам. При обнаружении подобного рода обмана виновное лицо карается лишением свободы до 5 лет.
Главной особенностью норвежской системы государственных пошлин можно назвать абсолютную прозрачность — транспарентность. Информация находится в открытом доступе для всех. При этом размер налога рассчитывается индивидуально для каждого трудоустроенного гражданина. Во многом благодаря такой честности при оплате сборов граждане и гости страны могут наслаждаться качественным дорожным покрытием, получать необходимую бесплатную помощь в больницах, иметь возможность бесплатно получить образование и другое.
Налоги с зарплаты
Налоговая система Норвегии прогрессивная. Это значит, что чем выше заработная плата, тем выше пошлина. Помимо этого сотрудники организации делятся на 2 типа:
- одинокие;
- имеющие на иждивении одного и более человек.
Таким образом, сумма вычитается исходя из статуса гражданина.
Первая группа:
| Сумма годового дохода в долларах | От 23750 до 26760 | От 26760 и выше |
| Вычет % | 9,5 | 13,7 |
Вторая группа:
| Сумма годового дохода в долларах | От 28810 до 29990 | От 29990 |
| Вычет % | 9,5 | 13,7 |
А также при этом необлагаемый доходный минимум для лиц первой группы – 3870 долларов, для второй группы – 3210.
Государство лояльно относится к гражданам, доход которых минимален. Для таких людей существуют специальные льготы. К этим гражданам относятся:
- молодые люди до 22 лет;
- матери и отцы-одиночки;
- лица, имеющие кредиты;
- родители, имеющие детей младше 12 лет;
- жители северной части государства;
- человек, муж или жена которого получает маленькую заработную плату;
- сотрудники, получающие вред организму на производстве;
- пенсионеры;
- моряки;
- работающие иммигранты.
Подоходный налог в Норвегии для физических лиц в 2022 году
Главным для физических лиц остается подоходный налог, то есть налог на доходы. Одна из тех обязательных выплат, которая отчисляется абсолютно всеми трудоустроенными:
- коренные жители;
- иммигранты;
- различные ИП;
- мастера, предоставляющие различные услуги населению.
На февраль 2022 года НДФЛ в Королевстве для физических лиц установлен в размере 24%. Такой выплате подлежит большинство видов товаров и услуг. Но среди них есть исключение для:
- некоторых областей финансов;
- оказание медицинских услуг;
- страхования и др.
Постоянный приток мигрантов обеспечивает страну рабочей силой. Благодаря этому экономика государства на высоком уровне. В государстве нет разделения на работающих местных коренных жителей или мигрантов. Достойную заработную плату получают обе категории граждан. В связи с эти фактом большую часть своей заработной платы приходится платить всем. Главной финансовой отличительной чертой государства можно назвать отсутствие в Норвегии понятия минимальной оплаты труда. Зарплата оговаривается между работодателем и сотрудником во время интервью.
Налог на прибыль в Норвегии
Несмотря на то, что Королевство не входит в состав ЕС, система обложения похожа на страны Европейского союза. Понятна ситуация как для коренных жителей, так и для вновь прибывших.
Под понятием «прибыль» подразумевается некая сумма денег, полученная от реализации товара или оказанных услуг. В Норвегии есть определенный процент, который вычитается из такого рода заработка.
Всякого рода деятельность юридических лиц облагается сбором в размере 23%. Исключением являются организации занимающиеся финансами, им положено выплачивать 25% от заработка. Выплаты производятся один раз в календарный год. При этом коренные норвежцы (собственники компаний) выплачивают часть от дохода по всему миру (если существуют филиалы в других государствах). Фирмы, которые являются филиалом в государстве, платят только ту сумму, которую заработали в Королевстве. Такой процент выплачивается как местными, так и иностранными компаниями. Заработанный государством от юридических лиц доход перечисляется в федеральный бюджет.
Другие налоги в Норвегии
На первый взгляд налоговая система государства может показаться запутанной и непонятной. Так как для каждого вида сбора есть свой процент, который зависит от многих факторов жизни плательщика. Но на самом деле все просто, как и налоги в других скандинавских странах. Есть определенные виды взносов, которые подлежат обязательной оплате:
| Вид | Процент |
| Социальный | 7,8% |
| Подоходный | 27% |
| Налог на недвижимость | 2,5% |
| Личный | в зависимости от годового дохода |
| На роскошь | 28% |
Дорожный налог
Одним из дополнительных является дорожный налог. Так как практически все дороги Норвегии платные. Вдоль большинства трасс установлены автоматические устройства, которые считывают деньги со счета участника программы AutoPuss (кошелек на оплату дорог). А также можно оплатить определенный участок дороги на заправках. Стоимость варьируется от 15 до 30 норвежских крон (1,62-3,23 доллара).
Оплата дорог применяется только скоростных и не скоростных магистралях, для автомобилей общим весом от 3500 тонн.
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость определяется в зависимости от факторов, под которые подходит. Например:
- Если жилье не находится в эксплуатации (пустует), то такого вида недвижимость облагается в размере 2,5% от рыночной стоимости на момент покупки.
- Дом или квартира, которая находится в использовании арендаторов, является недвижимостью, которая участвует в предпринимательской деятельности. Таким образом, подоходный налог составляет 28%. По такой же ставке облагается при продаже имущества. Но если недвижимость была в собственности более 5 лет, налог отсутствует.
- При вступлении в наследство или получении жилья в дар необходимо оплатить пошлину в размере от 18 до 30%. Зависит от кровной близости родственников.
- За регистрацию нового владельца выплачивается сумма в размере 2000 норвежских крон (215 долларов).
- Также размер суммы определяется покупателем. Если это юридическое лицо, то процентная ставка 2,8%, для физических лиц – в среднем 0,5% от рыночной стоимости.
Процент налогообложения на недвижимость регулируется местными властями.
Налог на роскошь
Данный вид подразумевает выплаты при условии наличия дорогостоящей собственности. Например, квартира или дом стоимостью от 200 000 норвежских крон (21500 долларов) облагается в размере 0,2%. От 540 000 норвежских крон (58200 долларов) – 0,4%.
Налог на роскошь действует по прогрессивной шкале. Когда общая стоимость имущества (картины, драгоценности, антиквариат. самолеты, яхты, скульптуры и др.) достигает 934 500 норвежских крон (100 240 долларов), процент налога будет выше 0,4%.
Экологический налог
Для понимания, что это за вид налога следует сказать, что Норвегия одна из стран, которая активно борется за сохранение чистой экологии в мире. Хотя, наряду с этим с некоторыми странами по этому поводу есть разногласия.
Правительство страны ежегодно внедряет законопроекты, повышают пошлины для владельцев промышленных производств. Ужесточают требования к владельцам бизнеса, которые в свою очередь повышают стоимость товара. Таким образом, количество потребителей понижается, а выброс вредных веществ сокращается.
Для предприятий, которые параллельно с производством своей продукции занимается переработкой пластика, сумма экологического налога сокращается.
Возвраты налогов, вычеты
Каждый год, в начале апреля, работающий человек в государстве должен отчитаться о годовом доходе в налоговую службу. В течение календарного года каждые два месяца работодатель заполняет специальные карточки на каждого сотрудника. А в начале января по указанному адресу налогоплательщика приходит заполненная декларация. В ней указывается сумма годового заработка и произведенных выплат.
Правительство страны разработало не только вариант оплаты обязательных платежей гражданами, но и возврат части суммы налога. Если в присланной декларации есть какие-то неточности или причины, по которым необходим возврат денежных средств плательщику, трудоустроенный человек заполняет специально отведенные графы и относит документ в налоговую организацию. Высчитывается для каждого гражданина индивидуально.
Перед подачей необходимо:
- Выбрать категорию расчета:
-Pendler;
-Standardfradrag;
-обычный расчет. - Подготовить всю необходимую документацию:
-билеты на самолет;
-чеки об оплате аренды недвижимости в Норвегии;
-банковские выписки;
-информацию от работодателя. - Обязательно придерживаться даты подачи декларации. Подготовить отчетную информацию нужно не позже конца апреля. В случае невозможности предоставления документов в установленный срок можно написать заявление на норвежском языке в офисе уполномоченного органа с просьбой продления срока.
- Быть предельно честными. Так как сотрудники службы в любой момент могут попросить предоставить подтверждающие документы.
Как и в России, каждый гражданин Норвегии платит сбор лично за себя. Сумма годового налога высчитывается исходя из семейного положения человека.
Если говорить в цифрах, то получается примерно следующее. Например:
- Чтобы увеличить сумму лучше часто летать домой. Чем больше раз за год иммигрант покидал страну, тем больше сумма возврата. Например, поездок домой было 6. Расстояние от дома до Норвегии 1000 км (туда обратно 2000 км). Получается, 2000 км умножаем на 6 поездок, выходит 12000 (общий километраж). Государство предоставляет возможность вернуть деньги на оплату «дороги». Необходимо общий километраж умножить на 1,5 кроны. Получается 18000 норвежских крон (1940 долларов) будут возвращены в период отчетности.
- Еще один вариант возврата может быть за счет компенсации аренды жилья. Необходимо указать в декларации потраченную сумму за год на съем недвижимости. В среднем выходит от 65000 до 75000 тысяч крон (7000-8000 долларов) за год в зависимости от стоимости аренды.
- Также среди вариантов возможен возврат стоимости билетов.
Необходимо понимать, что все, что плательщик вписывает в сумму возврата должно иметь доказательную базу в виде чеков, электронных билетов, договора аренды и прочее.
Средние зарплаты в Норвегии до и после уплаты налогов
Правительство страны стремиться уровнять все слои населения и обеспечить гражданам достойную жизнь, выплачивая приличную зарплату. При этом стоит заметить, что цены на проживание, питание и развлечения высокие. Тем не менее, после уплаты налогов, зарплаты хватает на вкусную еду и хороший отдых.
Средняя зарплата в Норвегии на 2019 год:
| Профессия | Зарплата в $ до вычета налога в месяц | Зарплата в $ после вычета |
| Сотрудники нефтяной сферы | 10790 | 7000 |
| Учитель | 5100 | 3300 |
| Воспитатель | 4000 | 2600 |
| Врач | 7600 | 4950 |
| Медсестра | 4900 | 3200 |
| Бармен | 3250 | 2100 |
| Официант | 2700 | 1750 |
| Водитель автобуса | 3900 | 2500 |
| С/х работники | 3250 | 2100 |
| Библиотекарь | 4300 | 2800 |
| Администратор магазина или кафе | 4500 | 2900 |
| Узкоспециализированный врач | 7200 | 4680 |
| Судья | 8300 | 5400 |
| Юристы и адвокаты | 7000 | 4550 |
| Стоматолог | 6600 | 4290 |
| Страховой агент | 5700 | 3700 |
| Психолог | 5550 | 3600 |
| Инженер-строитель | 5550 | 3600 |
| Акушер | 5450 | 3550 |
| Ветеринар | 5400 | 3500 |
| Преподаватель в ВУЗе | 5250 | 3400 |
| Журналист | 5200 | 3380 |
| Бухгалтер | 5100 | 3300 |
| Фотограф | 4400 | 2850 |
| Дальнобойщик | 3800 | 2450 |
| Автомеханик | 3800 | 2450 |
| Продавец | 3750 | 2400 |
| Повар-кондитер | 3450 | 2250 |
| Косметолог | 3450 | 2250 |
| Повар | 3400 | 2200 |
| Парикмахер | 3200 | 2100 |
Примерно каждый месяц норвежцы и работающие в стране граждане суммарно «отдают» треть своей заработной платы в счет оплаты всех взносов.